עצמאי? על ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי שמעת?

ביטוח פנסיוני לעצמאיים

ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי

החל משנת 2017 עובד עצמאי מחוייב להפקיד באופן עצמאי סכומי כסף לצורך חיסכון פנסיוני וזאת על מנת לדאוג לעתידו כפי שקורה במקרה של שכירים.

הפקדה בקופת גמל מקנה לעצמאי חסכון לגיל הפרישה וכן למקרה אבטלה. 

נוסף לכך, בקרן פנסיה ובפוליסת ביטוח ישנו גם כיסוי ביטוחי למקרה פטירה וכיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה. 

לעצמאי שמפקיד לקופת גמל, ישנה זכאות להטבות מס, באופן שמקטין את החובה במס.

את ההפקדות לביטוח הפנסיוני על העובד העצמאי להפקיד עד תום שנת המס עבורה מופקדים התשלומים.

בנוסף על העצמאי קיימת חובה להפקיד לקופת גמל לקצבה (קופת גמל לחסכון / ביטוח מנהלים / קרן פנסיה) – "קופת גמל לקצבה".

באפשרות העצמאי למשוך חלק מהכספים שנצברו במקרה של סגירת העסק בדומה לכספי פיצויים של שכיר.

עבור מי נועד ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי?

ביטוח פנסיוני לעצמאי בעצם נועד עבור כל עצמאי למעט עצמאים העומדים באחד מהקריטריונים הבאים וזאת בהתאם ונכון לסוף שנת המס:

• עצמאי שטרם הגיע לגיל 21 או שטרם הגיע לגיל פרישה מוקדמת
• עצמאי חדש – מי שהפך להיות עצמאי לפני פחות מחצי שנה.
• עצמאי שנולד לפני 1961/12/31.
  

שימו לב, החל מדצב' 2019 עצמאי שלא הפקיד לקופת גמל לקצבה את הסכומים הנדרשים בגין שנת המס הרלוונטית, יקבל קנס על סך 500 שקלים.

החוק בעצם חל על כל עצמאי בלי קשר לגובה הכנסותיו.

מהו שיעור הפקדה שעצמאי צריך להפקיד?

* מחושב על פי השכר הממוצע 

הכנסה חודשית ממוצעת מול סכום מינימלי להפקדה בקופת גמל לקצבה

1 ש"ח עד 5,275.5 ש"ח 4.45% מההכנסה.

 5,276 ש"ח עד 10,551 ש"ח –  עד 5,275.5 ש"ח – 4.45%,  מ- 5,276 ש"ח עד 10,551 ש"ח – 12.55% 

10,552 ש"ח ומעלה 896.7 ש"ח

לאן צריך להפקיד את הכספים?

ניתן להפקיד את הכספים במסגרת פנסיית חובה לעצמאים לקרן פנסיה, קופת גמל או פוליסת ביטוח מנהלים.

השוואת קרנות פנסיה לעצמאים

בקרן הפנסיה ישנם שני סוגי דמי ניהול, דמי ניהול מהפקדה ודמי ניהול מהצבירה.

מכיוון שהעצמאיים בד"כ מפקידים סכומים נמוכים לקרן הפנסיה, קרנות פנסיה רבות לא נוהגות לתת הטבות בדמי הניהול לעצמאים המפקידים בהתאם לפנסיית החובה.

על מנת להוזיל את דמי הניהול שהעצמאיים בד"כ משלמים ישנה אפשרות להפקיד לאחת מארבעת הקרנות שנבחרו על ידי משרד האוצר. 

שימו לב שקרנות אלו גובות דמי ניהול אחידים מכל המצטרפים, לרבות עצמאים.

הטבות במס לעצמאים המפקידים לפנסיה ולקרן השתלמות

למרות ההפקדה המקסימלית על סך 897 ש"ח לחודש חשוב לזכור במידה והנך עצמאי שמרוויח יותר מהממוצע במשק אל תסתפק בהפקדה המינימלית.

המדינה מחזירה כסף על הפקדה לקרן פנסיה וקרן השתלמות וכדאי מאוד לנצל זאת.

הפקדה לקרן פנסיה ולקרן השתלמות לעצמאים מעניקה הטבות מס שעשויות להגיע ליותר מ- 30% מגובה ההפקדה.

על מנת לעודד את החיסכון לפנסיה, הגדילה המדינה את הטבת המס לעצמאים כזיכוי בהפקדה לפנסיה בשיעור חצי אחוז (לעצמאי שלא רכש ביטוח אובדן כושר עבודה) ולא יותר מהתקרה שנתית.

סיוע במצבי אבטלה לעצמאיים החוסכים לפנסיה

מלבד חובת ההפקדה לחיסכון פנסיוני ניתנו במסגרת חוק ההסדרים שתי הטבות נוספות לעצמאים.

סיווג חלק מהפקדה ל"כספי פיצויים" והפחתה של שיעור התשלום לביטוח לאומי.

במועד הפקדת הכספים יחולקו הכספים לכספי תגמולים ושליש מהכספים עבור רכיב ייעודי למצבי אבטלה. 

גם כאן חלוקת הכספים היא בדומה למצבם של השכירים בין הפקדות התגמולים להפקדות הפיצויים.

עצמאי שסגר את העסק, יכול למשוך את הכסף הצבור למצבי אבטלה בהתאם לכללים הבאים:

• תקרת הסכום אשר הופקד לרכיב ייעודי למצבי אבטלה
• מספר שנות עבודתו כעצמאי כפול 12,640 ₪, ובלבד שבאותם שנים לא קיבל מענק פרישה.
• מספר שנות עבודתו כעצמאי כפול הכנסתו המובטחת באותן שנים

אם הסכום שנצבר ברכיב למצבי אבטלה קטן פי שלושה משכר המינימום, יהיה ניתן להשלים את הסכום מרכיב התגמולים עד פי שלושה משכר המינימום. 

הסיוע יינתן כקצבה חודשית, שתיפרס באופן שווה, על פני שלושה חודשים.

חיסכון זה מיועד לסייע לעצמאי בתקופות של אבטלה או עבור סיוע במימון הקמת עסק נוסף לצורך השתלבותו בשוק התעסוקה.

שלבי פתיחת ביטוח פנסיוני לעצמאים

1. פונים לאחד מהגופים הפנסיוניים (קרנות פנסיה, חברות ביטוח או קופות גמל) שבהם ניתן לנהל את החיסכון הפנסיוני, וזאת על מנת לפתוח חשבון חיסכון.

2. יש לבחור את סוג הביטוח הפנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) ואת המסלול החיסכון שבו יושקעו הכספים.

3. הגשת טפסים הכוללים את הפרטים האישיים של העצמאי וטופס הרשאה לחיוב חשבון.

4. סבירות גבוה שיש לספק מידע רפואי ומסמכים רפואיים.

5. ניתן לבצע את ההפקדות בכל זמן נתון במהלך השנה, אופן ההפקדה הינו דינאמי מאוד וניתן להפקיד באופן חד פעמי או כל חודש.
(על זאת מכיוון שבלא מעט מקרים, עובדים עצמאים יכולים לוודא את גובה הכנסתם השנתית רק בסמוך לסוף שנת המס ולכן ייתכן שיעדיפו לבצע הפקדה חד פעמית בסוף השנה, כי רק אז יוכלו לדעת מה גובה ההפקדה הנדרשת מהם).

6. את ההפקדות לביטוח הפנסיוני יש לבצע עד תום שנת המס המדוברת.

במידה ויש לכם שאלות נוספות או במידה והנכם מעוניינים להתייעץ עם אחד המומחים הפיננסים שלנו, הנכם מוזמנים לפנות אלינו ואנו נשמח לעמוד לשירותכם.

בהצלחה!

ירון וקנין- כלכלן ומומחה פיננסי.