הטבות מס לגיל 60 פלוס
תיקון 190
מדינת ישראל בשנים בשנים 2003 ו-2012 העניקה תמריצי מס משמעותיים לציבור החוסכים מעל גיל 60, הטבות אלו עשויות להיות בשווי של עד עשרות אלפי שקלים בשנה (בהתאם לשווי התיק הכולל של המשפחה).
הבשורה מגיעה לאחר שאזרחי מדינת ישראל מעל גיל 60 נדרשים לשלם מס רווח הון רגיל, השווה בדרך כלל ל-25% מהרווחים מהשקעות פיננסיות.
הטבות הנ"ל באות לידי מימוש בעצם דרך תקנת המס – תיקון 190.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה יוצר מכשיר פיננסי חשוב. עבור בני 60 ומעלה, זה עשוי להיות היתרון של אחוז רווח ניכר.
אתם מעל גיל 60 ואתם אמורים לקבל קצבת מינימום בגיל הפרישה תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לכם להפקיד כספים בקופות גמל כאפיק השקעה בשוק ההון ליהנות מנזילות מלאה של הכספים שלכם ברגע שתגיעו לגיל הפרישה.
אם הגעתם לגיל פרישה ואתה מפקיד עכשיו, הנזילות תהיה מיידית!
לחילופין, ניתן להמיר את הכסף או חלק ממנו בקצבה חודשית לכל החיים פטורה ממס לחלוטין!
הקצבאות מובטחות לתקופה מינימלית, כלומר – רווח בכל מקרה! לדוגמה: אם גבר בן 67 מקבל קצבה של 1,000 שקל לכל החיים אך לא פחות מ-20 שנה, הרווח המינימלי הוא כ-20%.
כספים שהופקדו לפני 31.12.2007, רווחים פטורים, אך כספים שנצברו מהפקדות החל מיום 1.1.08, רווחים יחויבו בשיעור מופחת של 15%, לא כמו שאר מקורות ההשקעה 25%.
ישנם יתרונות פיננסיים רבים להחלטה להשקיע בקופות גמל:
דחיית המס למועד משיכת הכספים מאפשרת לכספים בקופה לצבור תשואות, חשוב לציין כי מעבר בין מסלולי השקעה בין קופות גמל אינו אירוע מס ואינו כרוך במיסוי רווחים שנצברו.
מגוון האפשרויות העומדות לרשות מנהלי קופות גמל ואנשי מקצוע המנהלים קרנות מציע יתרון עצום על פני מכשירים פיננסיים אחרים.
ברוב המקרים, דמי הניהול של קופת הגמל נמוכים משמעותית משל ניירות הערך להשקעה, אך חשוב להדגיש שגם כאן, גובה דמי הניהול תמיד נתון למשא ומתן.
במקרה של ירושה והעברת הכסף לדור הבא במידה ןהמנוח נפטר לפני גיל 75, היורשים פטורים לחלוטין מתשלום מס.
במידה ןהחוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75, היורשים למעשה גם הם יהנו פטור מלא ממס על הכספים, ומס רווחי הון מעל הרווחים בשיעור 15% (במקום 25%).
הטבה נוספת קשורה ורלוונטית עבור כל אזרח שנולד לפני 1 בינואר 1948, היא מימוש תקנת המס מס' 125ד לתקנות מס הכנסה, המאפשרת פטור מלא ממס על רווחי הון של עד 16,920 ₪ לשנה (נכון לשנת 2022).
הטבה זו אטרקטיבית לכל קשיש מכיוון שהיא מתחדשת אוטומטית מדי שנה – ובכך חוסכת עשרות אלפי שקלים לאורך חיי החוסך.
הטבת 125 ד׳ מוענקת גם היא מחוץ לתיקי ההשקעות הבנקאיים למחזיקים בפוליסת חיסכון.
אז איך משיגים למעשה את אותן הטבות?
תיקון 190 – כאמור בכתבה, תיקון 190 הוא קופת גמל נזילה מלאה שיודעת לקבל עד 8 מיליון שקל.
תוכלו לבחור בין כל חברות ההשקעות וחברות הביטוח, ולבחור מסלול ייעודי המתאים לגילכם ולנתונים האישיים של התא המשפחתי שלכם.
לאחר פתיחת קופת גמל 190 מתוקנת והפקדת הכספים, הטבת מס רווחי הון תחול וזאת רק על קופות בקופת גמל 190 מתוקנת זו.
סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה – כדי להנות מהטבת המס שהמדינה נותנת יש להעביר כספים לפוליסת חיסכון באחת מחברות הביטוח, ובכל סוף שנה יש הוציא טופס 867 מחברת הביטוח בה נמצאות פוליסת החיסכון ולביא לידי פקיד השומה ולהמתין להחזר המס שיכול להגיע עד כ-4,230 ש"ח בכל שנה.
במידה ויש לכם שאלות נוספות בנושא מוזמנים לפנות אלינו ולהתייעץ עם אחד המומחים הפיננסים שלנו ואנו נשמח להעניק שירות.
בהצלחה!
ירון וקנין – כלכלן ומומחה פיננסי
